家計簿のクレジットカード払い管理はエクセル家計簿でできる

100円ショップで購入した手書きの家計簿を使っていたとき、クレジットカードの支払い分の処理に悩みました。

手間がかかるのでやめました。

そしてたどり着いたのは、エクセルでつくる複式簿記の家計簿です。

預金口座内の目的別科目分け

クレジットカード払い管理の説明の前に、預金科目の説明からです。

実際の預金口座は1つですが、科目を分けることによって目的別の預金管理ができます。

科目分け

シート「科目」で科目を分けます。

m銀行の例、科目CDは110番台。

科目名の先頭の文字は統一します。ここでは「m銀」にしています。

この口座では3つのクレジットカードの引落分を管理できます。

私の実際やっている方法は、クレジットカードを使う前にあらかじめ予算額を振り分けます。振り分けは月末に1度。

残高確認方法

シート「集計」のピボットテーブル内で確認します。

（１）「ｍ銀」の金額を選択します。110番～113番、5月の例。

（２）ステータスバーで合計金額を確認できます。

他の方法

科目で「m銀」を抽出します。

結果

クレジットカード分の預金振り分け

クレジットカード使用分の預金を振り分けは、預金振替仕訳の入力をします。

（１）クレジット未払分の確認をします。

科目名に「未払金」を入れていません。

（２）JCBとUCも確認します。

（３）不足金額を決めます。

振替金額は自分の管理方法で金額を決めます。

「3」の方法で管理している場合は、111番～113番の預金残が多く残っています。

（４）振替仕訳を入力します。

家計簿でのクレジットカード払いの処理方法

クレジットカードで支払いした場合の処理は次の方法があります。

• 使用日に費用計上する　→　発生主義
• 支払日に費用計上する　→　現金主義

私が実際やっている方法は、基本は発生主義です。家計簿なのでキッチリ処理していません。

• 自分名義のクレジットカード：使用日に費用計上
• 家族のクレジットカード：使用日に費用計上、クレジットカード利用明細がわかってから費用計上

自分のクレジットカードではない分は、使用の都度管理しきれません。クレジットカード利用明細がわかった時点で、費用計上していなかった分をまとめて計上しています。

科目分けの説明と処理の流れ

私の作り方でクレジットカードの管理が楽になる理由は、銀行預金の科目を分けているから。

預金科目を分けて管理する方法

以下は銀行「m銀」の科目画像です。項目「科目」で「m銀」で抽出しています。7月のある日の残高です。

• m銀の残高：496,740円

実際の預金残高は496,740円ですが、この金額を目的別に科目で振り分けます。

m銀全体の残高確認方法は、上の画像のように「科目→ｍ銀」で抽出するか、m銀の金額を選択してステータスバーで確認する方法があります。

処理の流れ

（１）クレジットカード利用分の口座にあらかじめ予定額を入金する。

（２）家計簿とクレジットカード明細データを照合をする。

（３）引落日の処理をする。

エクセル複式簿記の家計簿でのクレジットカード払いの処理

クレジットカード払いの処理は、明細のCSVデータをダウンロードして金額を確認しています。

実際の利用明細

以下はETCの利用のみで使っているカードの利用明細データです。

• 家計簿の処理月：7月

ダウンロードしたCSVデータをエクセルで開いた画像です。

エクセル家計簿とクレジットカード明細データの照合

家計簿は以下の条件で抽出しています。

• 科目CD：対象のクレジットカードの科目CD
• 引落：空白

利用明細にある利用分は、A列（引落）に引落日の「8/5」を入力します。

ここでの例では、目視でチェック可能です。明細の赤枠で囲った利用分は、計上漏れです。

もっとデータが多い場合の処理方法を記載します。

計上漏れ分の処理方法

家計簿の処理月は7月なので7月中であれば日付はいつでも大丈夫です。

摘要欄は借方と貸方を同じにしています。

引落日の処理

引落銀行はクレジットカード「SEZON」分の科目CDで処理します。

クレジットカード利用明細がわかってから費用計上する方法は、後日追記するかも。

【会社等の実務】クレジットカードの処理はどうしているか

会社や個人事業主等がクレジットカードを利用している場合の処理についてです。

費用計上の原則は利用日

費用計上の方法はいくつかあります。

1. 使用した日に計上する。
2. 使用した月内にまとめて計上する。
3. 引落日にまとめて費用計上する。
4. 利用明細がすべてわかってから費用計上する。

「1」の使用した日に計上する、「発生主義」の処理方法が原則です。会社の実務では、原則通りに処理していない場合もあります。

仕訳例1・使用した日に計上する

発生主義の方法です。

（１）クレジットカードを使用した日に未払金計上をします。

（２）引落日に未払金を消す仕訳入力をします。

仕訳例2・使用した月内にまとめて計上する

「仕訳例1・使用した日に計上する」と似ています。

（１）クレジットカードを使用した月内の「月初」や「月末」等の月1回で仕訳入力をします。

（２）引落日に未払金を消す仕訳入力をします。

クレジットカードの利用が多い場合、仕訳データをエクセルで作成し、CSV取り込みすることがあります。メリットはエクセルで管理でき、計上漏れを防げます。また、クレジットカードの仕訳を見つけやすいです。

仕訳例3・引落日にまとめて計上する

現金主義の方法です。

引落日に費用計上をします。未払金の管理がないので楽です。

少額な支出や小規模な会社などで、この方法で処理していたりします。

仕訳例4・明細がすべてわかってから費用計上する

１．請求書が届いた日（または支払い金額が確定した日）に未払金で計上します。

２．引落日に未払金を消す仕訳入力をします。

処理の流れ

（１）クレジットカード使用履歴の書類を提出してもらう。

クレジットカードを利用したら、使用者が使用した記録をします。「クレジットカード使用簿」とか「クレジットカード使用書」など。

（２）クレジットカード利用明細とクレジットカード使用簿等の金額を照合する。

クレジットカード利用明細は、使用が多い場合はCSVデータで対応することがあります。

（３）仕訳入力する。

件数が多くない場合は、会計システム等に直接入力します。

大量にデータがあったりする場合やパターンが決まっている場合は、エクセルで仕訳データを作成しCSVデータ取り込みすることもあります。

使用日と計上日のずれ

以下の方法での処理では、使用日と費用計上する日がずれています。

• 「2」の引落日に費用計上する
• 「3」の利用明細がすべてわかってから費用計上する

決算時期は概算計上し、実際利用した明細がわかってから概算の取り消し＆正しい金額を計上します。